中國農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定暫行辦法
農銀發(fā)[2000]8號
第一章 總則
第一條 為規(guī)范中國農業(yè)銀行（以下簡稱農業(yè)銀行）企業(yè)信用等級評定工作，加強信貸管理，提高信貸管理水平，根據(jù)農業(yè)銀行信貸管理制度，制定本辦法。
第二條 企業(yè)信用等級評定是指農業(yè)銀行為保證銀行信用的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級確定，是農業(yè)銀行信貸管理的日常工作和基礎性工作。
第三條 農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定分為：
（一）內部評級。是指農業(yè)銀行信貸部門自行對已經或申請與農行建立信貸關系的企業(yè)信用等級進行評定。
�。ǘ┪性u級。是指農業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機構對特定范圍的企業(yè)信用等級進行評定。
第四條 企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、按程序評定、適時調整、客觀真實的原則。
第五條 除國家另有規(guī)定外，農業(yè)銀行在評級工作中涉及企業(yè)的有關資料，未征得企業(yè)同意不得對外提供。
第二章 評定對象和分類
第六條 除末投產的新建企業(yè)外，農業(yè)銀行進行信用等級評定的企業(yè)為：
�。ㄒ唬┮雅c農業(yè)銀行建立了信貸關系的企業(yè)；
（二）向農業(yè)銀行申請建立信貸關系的企業(yè)；
（三）需要農業(yè)銀行提供資信證明的企業(yè)；
�。ㄋ模┳栽干暾埢蛭修r業(yè)銀行評估資信的企業(yè)。
第七條 農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定對象分為農業(yè)、工業(yè)、商貿、房地產、綜合類五類。
綜合類企業(yè)指跨業(yè)綜合經營企業(yè)及農業(yè)、工業(yè)、商貿、房地產企業(yè)以外的其他企業(yè)。
第三章 評定指標與等級
第八條 農業(yè)、工業(yè)、商貿、綜合類企業(yè)信用等級評定指標分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經營能力評價四大類，并設置相應的指標取值和權重（見附件）。
房地產企業(yè)信用等級評定按《中國農業(yè)銀行房地產開發(fā)企業(yè)信用等級評定辦法（試行）》（農銀發(fā)[1999]147號）執(zhí)行。
第九條 農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級：
（一）AAA企業(yè)。得分為90分（含）以上，且資產負債率、利息償還率和到期信用償付率指標得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標得分不得低于5分，有一項達不到要求，最高只能評定為AA級。
�。ǘ〢A級企業(yè)。得分為80分（含）～90分（不含），且資產負債率、利息償還率指標得分均為滿分，到期信用償付率指標得分不得低于10.8分，現(xiàn)金流量指標得分不得低于3分，有一項達不到要求，最高只能評定為A級。
�。ㄈ〢級企業(yè)。得分為70（含）～80分（不含），且資產負債率指標得分不得低于5分，利息償還率指標得分不得低于8.1分，到期信用償付率指標得分不得低于9.6分。
�。ㄋ模〣級企業(yè)。得分為60分（含）～70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：
1．屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)；
2．資產負債率得分為5分以下；
3．利息償還率得分在8.1分以下；
4．到期信用償付率得分在9.6分以下。
�。ㄎ澹〤級企業(yè)。得分為60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：
1．生產設備、技術和產品屬國家明令淘汰；
2．資不抵債；
3．企業(yè)已停產半年以上；
4．存在逃廢銀行債權的行為；
5．利息償還率得分在2.7分以下；
6．到期信用償付率得分在3.6分以下。
第十條 對申請建立信用關系的企業(yè)，原則上要測算企業(yè)對其他金融機構的信用履約情況。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標，滿分按79分計算，最后換算為百分制。
第十一條 被評企業(yè)存在對其正常生產經營可能產生不利影響的重大事項，如違規(guī)經營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經營惡化等，應酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級。
第四章 內部評級規(guī)定
第十二條 農業(yè)銀行內部評級程序為：
�。ㄒ唬┙M織初評。開戶行信貸部門組織信貸人員深入企業(yè)調查，搜集企業(yè)基本情況、技術裝備情況、企業(yè)領導者及職工素質、生產經營情況和財務狀況等相關資料，核實企業(yè)提供的財務報表的可靠性和真實性，按照本辦法規(guī)定的評級指標和標準進行計算、評定，寫出初評報告，并經開戶行信貸部門審查初定和本行主要負責人簽字后，將信用等級初評為A級（含）以上的企業(yè)和有關資料報二級分行。
（二）評審定級。二級分行信貸部門負責對信用等級初評為A級的企業(yè)評審定級；對信用等級初評為AA級、AAA級的企業(yè)，提出評審意見并經本行主要負責人簽字后報一級分行信貸部門定級，并報總行備案。對初評不實、資料不全或企業(yè)上報資料弄虛作假的，要退回原評級行重新調查、核實和評定。
�。ㄈz查調整。各一級分行要對轄內企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結果不準確的，要作相應調整。
第十三條 農業(yè)銀行企業(yè)信用等級內部評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。
第十四條 企業(yè)信用等級評定后，開戶行在每季末復測一次企業(yè)信用等級。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強監(jiān)管，及時向上級行報告，必要時可重新評級和調整，并報上級行備案。
第十五條 跨行政地區(qū)設立的集團性企業(yè)信用等級，由企業(yè)所在地行按第十二條規(guī)定的程序評定，必要時可由上一級行直接組織評級。
第五章 委托評級規(guī)定
第十六條 下列企業(yè)信用等級，由農業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機構評定：
�。ㄒ唬┳栽敢笙蛏鐣_信用等級的農業(yè)銀行的信貸客戶；
�。ǘ┮筠r業(yè)銀行提供資信證明的客戶；
�。ㄈ┪修r業(yè)銀行評估資信的客戶。
第十七條 委托咨詢評估機構評定的程序為：
�。ㄒ唬┦芾砩暾垺Ｆ髽I(yè)提出申請，由開戶行受理并逐級上報一級分行；
�。ǘ┪性u定。農業(yè)銀行一級分行與有資格的咨詢評估機構簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權利義務關系。
（三）評審定級。受托咨詢評估機構必須按照本辦法規(guī)定的指標和標準進行信用等級評定，并將評定結果及相關資料返回委托行，經委托行貸審會審議后，由貸審會主任委員簽字確認等級。
（四）等級發(fā)布。農業(yè)銀行一級分行將評定等級通知企業(yè)，或按照企業(yè)的書面要求向社會發(fā)布。
第十八條 委托評級的企業(yè)信用等級評定結果有效期為一年。農業(yè)銀行有權視企業(yè)的生產經營狀況和財務狀況，在有效期內調整信用等級。
第十九條 對委托評級的農業(yè)銀行信貸客戶，開戶行要按照第十四條的規(guī)定，定期復測等級，加強監(jiān)管，適時調整。
第六章 罰則
第二十條 企業(yè)以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經發(fā)現(xiàn)，農業(yè)銀行應立即取消其評級資格，并實施相應的信貸制裁。
第二十一條 對發(fā)生下列情況之一的，農業(yè)銀行將依據(jù)有關規(guī)定，對直接責任人進行相應處罰：
（一）參與或默許企業(yè)編制虛假報表以騙取較高級別信用等級；
（二）擅自向企業(yè)透露農業(yè)銀行信用等級評定指標和評定標準；
�。ㄈ┥米韵蚱髽I(yè)透露農業(yè)銀行信用等級內部評級結果。
第七章 附則
第二十二條 本辦法由總行負責制定、解釋和修訂。
第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《中國農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定辦法》（農銀發(fā)[1997]224號）和《關于在實施客戶統(tǒng)一授信中做好信用等級評定工作的通知》（農銀貸一[1999]47號）同時廢止。
2000年2月13日
農銀發(fā)[2000]8號
第一章 總則
第一條 為規(guī)范中國農業(yè)銀行（以下簡稱農業(yè)銀行）企業(yè)信用等級評定工作，加強信貸管理，提高信貸管理水平，根據(jù)農業(yè)銀行信貸管理制度，制定本辦法。
第二條 企業(yè)信用等級評定是指農業(yè)銀行為保證銀行信用的安全性、流動性和效益性，按照統(tǒng)一的財務與非財務指標體系和標準，以償債能力為核心，對企業(yè)法人客戶、合伙類企業(yè)以及個人獨資企業(yè)（以下統(tǒng)稱為企業(yè)）的經營狀況和資信狀況進行綜合評價和信用等級確定，是農業(yè)銀行信貸管理的日常工作和基礎性工作。
第三條 農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定分為：
（一）內部評級。是指農業(yè)銀行信貸部門自行對已經或申請與農行建立信貸關系的企業(yè)信用等級進行評定。
�。ǘ┪性u級。是指農業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機構對特定范圍的企業(yè)信用等級進行評定。
第四條 企業(yè)信用等級評定工作必須遵循統(tǒng)一指標、統(tǒng)一標準、按程序評定、適時調整、客觀真實的原則。
第五條 除國家另有規(guī)定外，農業(yè)銀行在評級工作中涉及企業(yè)的有關資料，未征得企業(yè)同意不得對外提供。
第二章 評定對象和分類
第六條 除末投產的新建企業(yè)外，農業(yè)銀行進行信用等級評定的企業(yè)為：
�。ㄒ唬┮雅c農業(yè)銀行建立了信貸關系的企業(yè)；
（二）向農業(yè)銀行申請建立信貸關系的企業(yè)；
（三）需要農業(yè)銀行提供資信證明的企業(yè)；
�。ㄋ模┳栽干暾埢蛭修r業(yè)銀行評估資信的企業(yè)。
第七條 農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定對象分為農業(yè)、工業(yè)、商貿、房地產、綜合類五類。
綜合類企業(yè)指跨業(yè)綜合經營企業(yè)及農業(yè)、工業(yè)、商貿、房地產企業(yè)以外的其他企業(yè)。
第三章 評定指標與等級
第八條 農業(yè)、工業(yè)、商貿、綜合類企業(yè)信用等級評定指標分為信用履約評價、償債能力評價、盈利能力評價、經營能力評價四大類，并設置相應的指標取值和權重（見附件）。
房地產企業(yè)信用等級評定按《中國農業(yè)銀行房地產開發(fā)企業(yè)信用等級評定辦法（試行）》（農銀發(fā)[1999]147號）執(zhí)行。
第九條 農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定實行百分制。按得分高低，企業(yè)信用等級分為AAA、AA、A、B、C五個等級：
（一）AAA企業(yè)。得分為90分（含）以上，且資產負債率、利息償還率和到期信用償付率指標得分均為滿分，現(xiàn)金流量指標得分不得低于5分，有一項達不到要求，最高只能評定為AA級。
�。ǘ〢A級企業(yè)。得分為80分（含）～90分（不含），且資產負債率、利息償還率指標得分均為滿分，到期信用償付率指標得分不得低于10.8分，現(xiàn)金流量指標得分不得低于3分，有一項達不到要求，最高只能評定為A級。
�。ㄈ〢級企業(yè)。得分為70（含）～80分（不含），且資產負債率指標得分不得低于5分，利息償還率指標得分不得低于8.1分，到期信用償付率指標得分不得低于9.6分。
�。ㄋ模〣級企業(yè)。得分為60分（含）～70分（不含）；或得分在70分以上，但具有下列情形之一的：
1．屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)；
2．資產負債率得分為5分以下；
3．利息償還率得分在8.1分以下；
4．到期信用償付率得分在9.6分以下。
�。ㄎ澹〤級企業(yè)。得分為60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：
1．生產設備、技術和產品屬國家明令淘汰；
2．資不抵債；
3．企業(yè)已停產半年以上；
4．存在逃廢銀行債權的行為；
5．利息償還率得分在2.7分以下；
6．到期信用償付率得分在3.6分以下。
第十條 對申請建立信用關系的企業(yè)，原則上要測算企業(yè)對其他金融機構的信用履約情況。若數(shù)據(jù)收集困難，則可剔除利息償付率和到期信用償還率指標，滿分按79分計算，最后換算為百分制。
第十一條 被評企業(yè)存在對其正常生產經營可能產生不利影響的重大事項，如違規(guī)經營、未決訴訟、大案要案、母（子）公司經營惡化等，應酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級。
第四章 內部評級規(guī)定
第十二條 農業(yè)銀行內部評級程序為：
�。ㄒ唬┙M織初評。開戶行信貸部門組織信貸人員深入企業(yè)調查，搜集企業(yè)基本情況、技術裝備情況、企業(yè)領導者及職工素質、生產經營情況和財務狀況等相關資料，核實企業(yè)提供的財務報表的可靠性和真實性，按照本辦法規(guī)定的評級指標和標準進行計算、評定，寫出初評報告，并經開戶行信貸部門審查初定和本行主要負責人簽字后，將信用等級初評為A級（含）以上的企業(yè)和有關資料報二級分行。
（二）評審定級。二級分行信貸部門負責對信用等級初評為A級的企業(yè)評審定級；對信用等級初評為AA級、AAA級的企業(yè)，提出評審意見并經本行主要負責人簽字后報一級分行信貸部門定級，并報總行備案。對初評不實、資料不全或企業(yè)上報資料弄虛作假的，要退回原評級行重新調查、核實和評定。
�。ㄈz查調整。各一級分行要對轄內企業(yè)信用等級評定工作組織定期或不定期檢查。對評級結果不準確的，要作相應調整。
第十三條 農業(yè)銀行企業(yè)信用等級內部評級每年評定一次，于每年一季度完成。評定的信用等級有效期為一年。
第十四條 企業(yè)信用等級評定后，開戶行在每季末復測一次企業(yè)信用等級。對信用等級發(fā)生明顯變化的企業(yè)，開戶行要分析原因，加強監(jiān)管，及時向上級行報告，必要時可重新評級和調整，并報上級行備案。
第十五條 跨行政地區(qū)設立的集團性企業(yè)信用等級，由企業(yè)所在地行按第十二條規(guī)定的程序評定，必要時可由上一級行直接組織評級。
第五章 委托評級規(guī)定
第十六條 下列企業(yè)信用等級，由農業(yè)銀行委托有資格的咨詢評估機構評定：
�。ㄒ唬┳栽敢笙蛏鐣_信用等級的農業(yè)銀行的信貸客戶；
�。ǘ┮筠r業(yè)銀行提供資信證明的客戶；
�。ㄈ┪修r業(yè)銀行評估資信的客戶。
第十七條 委托咨詢評估機構評定的程序為：
�。ㄒ唬┦芾砩暾垺Ｆ髽I(yè)提出申請，由開戶行受理并逐級上報一級分行；
�。ǘ┪性u定。農業(yè)銀行一級分行與有資格的咨詢評估機構簽訂委托協(xié)議書，委托其組織信用等級評定，明確雙方的權利義務關系。
（三）評審定級。受托咨詢評估機構必須按照本辦法規(guī)定的指標和標準進行信用等級評定，并將評定結果及相關資料返回委托行，經委托行貸審會審議后，由貸審會主任委員簽字確認等級。
（四）等級發(fā)布。農業(yè)銀行一級分行將評定等級通知企業(yè)，或按照企業(yè)的書面要求向社會發(fā)布。
第十八條 委托評級的企業(yè)信用等級評定結果有效期為一年。農業(yè)銀行有權視企業(yè)的生產經營狀況和財務狀況，在有效期內調整信用等級。
第十九條 對委托評級的農業(yè)銀行信貸客戶，開戶行要按照第十四條的規(guī)定，定期復測等級，加強監(jiān)管，適時調整。
第六章 罰則
第二十條 企業(yè)以虛假資料騙取較高級別信用等級的，一經發(fā)現(xiàn)，農業(yè)銀行應立即取消其評級資格，并實施相應的信貸制裁。
第二十一條 對發(fā)生下列情況之一的，農業(yè)銀行將依據(jù)有關規(guī)定，對直接責任人進行相應處罰：
（一）參與或默許企業(yè)編制虛假報表以騙取較高級別信用等級；
（二）擅自向企業(yè)透露農業(yè)銀行信用等級評定指標和評定標準；
�。ㄈ┥米韵蚱髽I(yè)透露農業(yè)銀行信用等級內部評級結果。
第七章 附則
第二十二條 本辦法由總行負責制定、解釋和修訂。
第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行，原《中國農業(yè)銀行企業(yè)信用等級評定辦法》（農銀發(fā)[1997]224號）和《關于在實施客戶統(tǒng)一授信中做好信用等級評定工作的通知》（農銀貸一[1999]47號）同時廢止。
2000年2月13日
